3月29日，極客網了解到，廣東瑞德智能科技股份有限公司(以下簡稱“瑞德智能”)回復創(chuàng)業(yè)板IPO問詢，主營業(yè)務收入、主要客戶、主要產品及核心技術等29個問題受關注。

報告期各期末，瑞德智能貨幣資金余額分別為4560.70萬元、7245.36萬元、1.03億元、1.65億元，最近一期末瑞德智能理財產品余額分別為3735.03萬元，瑞德智能投資收益分別為19.48萬元、50.94萬元、100.54萬元、77.25萬元。

因此，創(chuàng)業(yè)板上市委要求瑞德智能結合利息費用與投資收益差異較大等，分析并披露貨幣資金余額較高且逐年增加的情況下，有息債務余額較高的原因，貨幣資金、銀行理財是否真實存在；除已披露的票據保證金外，報告期內是否存在貨幣資金權利受限的情形、是否為其他公司提供擔?；蛸|押。

瑞德智能回復表示：

(一)結合利息費用與投資收益差異較大等，分析并披露貨幣資金余額較高且逐年增加的情況下，有息債務余額較高的原因，貨幣資金、銀行理財是否真實存在。瑞德智能已在招股說明書“第八節(jié)財務會計信息與管理層分析”之“十、資產質量分析”之“(一)流動資產分析”之“1、貨幣資金”中補充披露內容如下：

①報告期各期末，公司貨幣資金的構成情況報告期各期末，公司貨幣資金的構成情況如下：

報告期各期末，公司貨幣資金金額分別為4560.70萬元、7245.36萬元、1.03億元和1.65億元，其中可隨時使用的貨幣資金余額分別為2651.86萬元、5185.10萬元、8261.89萬元、1.47億元，隨著公司經營規(guī)模的擴大，公司貨幣資金余額上升。

2020年6月30日，貨幣資金余額較上年末增加6214.26萬元，主要原因為2020年5月，公司股權融資，引入美的投資和弘德恒順后投資款到賬所致。

②貨幣資金逐年增加的情況下，有息債務余額較高的原因：

A、貨幣資金報告期期內，公司主要現金流量情況如下：

報告期各期末，公司可隨時使用的貨幣資金分別為2651.86萬元、5185.10萬元、8261.89萬元、1.47億元，各期隨時可使用貨幣資金增加分別為2533.24萬元、3076.79萬元、6412.51萬元。

報告期內，公司貨幣資金逐年增加，公司銷售規(guī)模和經營業(yè)績增長，經營性現金流穩(wěn)步增加，2017年至2020年1-6月，經營活動現金流量凈額分別為1141.97萬元、5952.97萬元、1億元和4563.15萬元，促使公司經營積累的貨幣資金不斷增加；同時，2020年5月股權融資款到位，貨幣資金增加8,000.00萬元。

綜上，報告期內，公司貨幣資金增加符合公司正常的經營情況。

B、有息負債報告期各期末，公司有息債務情況如下：

報告期內，公司有息負債余額分別為1.85億元、2.06億元、1.79億元、1.82億元，主要用于公司正常生產經營所需和安徽瑞德生產基地建設，整體融資規(guī)模未發(fā)生明顯變化。隨著公司經營規(guī)模的擴大，營運資金需求增加，但由于公司的盈利能力和經營性現金流量凈額均有較大幅度增長，因此，整體融資規(guī)模保持了穩(wěn)定。此外，報告期內公司為了保證正常生產經營以及維護銀行良好關系的需要，保持了一定的融資規(guī)模。

同時，考慮到長期的營運資金需求和融資成本，公司2019年度減少短期借款，增加了長期借款，借款平均年利率由2019年的5.41%降低到2020年1-6月的5.12%；2020年7月，廣東順德農村商業(yè)銀行將公司兩年期流動資金貸款利率，由4.9875%調整為一年期LPR(當前執(zhí)行年利率為3.85%)，公司的融資成本進一步降低。

綜上，公司各期末有息負債規(guī)模符合公司實際經營情況。

C、利息費用與投資收益報告期內瑞德智能利息費用主要為借款利息支出和票據貼現利息支出，其中借款利息支出與借款金額相匹配，詳見本節(jié)之“(五)期間費用”之“4、財務費用”關于利息測試的內容；投資收益系瑞德智能在資金閑置時，為提高資金收益進行的臨時性理財，其收益需根據臨時資金的閑置時間及對應的收益率來確定，故報告期各期的投資收益金額波動相對較大。

D、貨幣資金、銀行理財真實存在報告期各期末，公司銀行存款和其他貨幣資金余額合計分別為4,530.85萬元、7,222.21萬元、10,278.28萬元和16,525.43萬元，理財產品余額分別為0.00萬元、0.00萬元、0.00萬元和3735.03萬元。

針對上述金額，保薦人、申報會計師親自跟隨瑞德智能至各存款銀行，打印報告期內所有銀行賬戶對賬單，并對大額資金流水進行核查，同時，保薦人、申報會計師對報告期內所有銀行賬戶及理財產品進行了獨立發(fā)函詢證，相關函證回函全部由銀行直接分別寄送到保薦人和會計師事務所，回函全部核對一致。

經核查，保薦機構和申報會計師認為，報告期各期末瑞德智能的貨幣資金、銀行理財余額真實存在。

綜上，公司貨幣資金余額較高且逐年增加的情況下，有息債務余額較高符合公司的實際經營情況，具有合理性，貨幣資金、銀行理財真實存在。

(二)除已披露的票據保證金外，報告期內是否存在貨幣資金權利受限的情形、是否為其他公司提供擔?；蛸|押。

報告期各期末其他貨幣資金主要為銀行承兌匯票保證金，報告期內，公司通過應收票據質押開具銀行承兌匯票的規(guī)模上漲，以交存保證金的方式開立銀行承兌匯票的規(guī)模較為穩(wěn)定。

報告期各期末，貨幣資金主要以活期銀行存款為主要內容，受限貨幣資金均為其他貨幣資金，報告期內，公司除利用閑暇資金進行理財產品投資外，不存在為其他公司提供擔保或質押的情況。

同時，創(chuàng)業(yè)板上市委還要求瑞德智能披露2020年1-6月利息費用大幅減少的原因。

瑞德智能回復表示：

報告期內瑞德智能利息費用明細如下：

瑞德智能報告期內利息費用分別為1336.29萬元、1294.44萬元、1022.66萬元、275.47萬元。

2020年1-6月瑞德智能財務費用大幅減少的原因為：

(1)下屬子公司安徽瑞德收到申請的《2018年度小微工業(yè)企業(yè)貸款貼息及擔保費補貼》項目的貸款貼息189萬元，根據《企業(yè)會計準則第16號-政府補助》的規(guī)定，將取得的貸款貼息沖減相應貸款的利息支出;

(2)瑞德智能有息負債結構發(fā)生變化，將利息率較高的短期借款轉為利息率較低的長期借款，同時，由于新的貸款基礎利率(LPR)的變化，瑞德智能長期借款利息率進一步降低。

根據瑞德智能報告期內分月加權平均借款余額，計算加權借款余額，并根據借款平均年利率進行利息測算，與賬面實際利息支出不存在重大差異，瑞德智能報告期內借款利息支出真實合理?！?/p>

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